SAP JPK | Jednolity Plik Kontrolny w SAP | JPK VAT- JPK CIT

Generowanie plików JPK z SAP - w zgodzie z prawem

W ramach maintenance zapewniamy naszym klientom aktualizacje i nowe wersje bez dodatkowych opłat.

Nasz produkt jest przeznaczony dla systemów SAP: S/4HANA Cloud Private; S/4HANA on-prem; SAP ECC/ERP w wersji 6.0 lub wyższej. Jeśli korzystają Państwo z innego systemu SAP, lub systemu innego dostawcy, prosimy o zapytanie – zaproponujemy alternatywne rozwiązanie.

Od 1 VII 2016 r. (dla dużych podatników – od 250 pracowników lub roczny obrót od 50 mln EUR; dla mniejszych – od 1 I 2017 r., plik JPK_VAT – ewidencja zakupu i sprzedaży VAT) obowiązują przepisy Ordynacji podatkowej w zakresie sposobu prowadzenia kontroli podatkowych.

Dowodem w czynnościach kontrolnych stał się Jednolity Plik Kontrolny (JPK). To plik o uzgodnionej strukturze, w którym podatnik jest zobowiązany przekazywać księgi podatkowe i dowody księgowe na żądanie organu podatkowego. W razie nieprzedstawienia dokumentacji według JPK, zostaną zastosowane przepisy Kodeksu Karnego Skarbowego jak w przypadku nieprzedstawienia dowodów w formie papierowej.

Ewidencja JPK VAT

JPK_V7M (dawniej JPK_VDEK) – ewidencja VAT z deklaracją miesięczną
JPK V7K – ewidencja VAT z deklaracją kwartalną

Ewidencja JPK CIT (JPK_PD)

JPK_KR_PD – księgi rachunkowe /podatek dochodowy
JPK_ST_KR – środki trwałe

JPK na żądanie

JPK_KR – księgi rachunkowe
JPK_WB – wyciągi bankowe
JPK_MAG – magazyn
JPK_FA – faktury VAT
JPK_FA_RR – faktury VAT rolnicy ryczałtowi
JPK_GV – ewidencja członka grupy VAT

Od 2026 r. raportowanie VAT (JPK_V7) funkcjonuje w nowym, bardziej zintegrowanym otoczeniu prawnym i systemowym. Kluczową zmianą jest konieczność wprowadzenia oznaczenia KSeF w nowych strukturach JPK_V7M(3)/JPK_V7K(3) oraz rosnąca możliwość automatycznej analizy danych przez administrację skarbową. Oferujemy wsparcie w dostosowaniu do obsługi nowych struktur.

Wszystkim klientom wybierającym nasz pakiet JPK dla SAP zapewniamy zestaw gotowych funkcjonalności wraz z metodyką wdrożenia.

Zapewniamy również usługi dodatkowe:

analiza zakresu prac niezbędnych do spełnienia wymagań prawnych w firmie
dostosowanie produktu do specyficznych potrzeb organizacji

Opracowujemy i dostosowujemy pakiet do zmieniających się przepisów prawnych w oparciu o informacje udostępnione przez Ministerstwo Finansów.

W ramach usługi maintenance dla All for One JPK, zapewniamy naszym klientom aktualizacje i nowe wersje bez dodatkowych opłat.

Z tej usługi wsparcia producenckiego korzystają niemal wszystkie firmy, które zdecydowały się na zakup naszego pakietu JPK dla SAP.

Zobacz rozszerzenia pakietu All for One JPK

Poznaj dodatkowe funkcje, dostępne w rozszerzeniach naszego pakietu. Automatyzuj procesy, usprawnij pracę działów finansowych.

Rozszerzenie Excel4JPK umożliwia automatyczne wczytywanie danych z plików zewnętrznych do JPK.

Narzędzie służy zarówno do dodawnia nowych rekordów do JPK (spoza SAP), jak i do modyfikowania rekordów wygenerowanych przez podstawowe narzędzie JPK, lub do selektywnego usuwania wybranych rekordów z JPK.

Podstawowe funkcje:

Zarządzanie strukturami plików za pomocą konfiguracji
Możliwość łatwego definiowania reguł walidacji wczytywanych plików
Możliwość wygenerowania plików wzorcowych z transakcji SAP
Wczytywanie plików MS Excel/ plików tekstowych. Dane wczytywane mogą być dodawane do JPK, mogą służyć do korygowania rekordów JPK, oraz wskazywać rekordy do usunięcia
Automatyczna integracja z pakietem podstawowym JPK
Możliwość automatycznego pobierania wczytanych plików przy generowaniu danych JPK
Możliwość ręcznego wybierania wczytanych plików przy generowaniu danych JPK

Użycie produktu jest możliwe zaraz po zainstalowaniu w systemie SAP. Zapewniamy instrukcje użytkownika i administracji dla rozwiązania.

***

XML4JPK to dodatkowa opcja możliwa do uruchomienia wraz z Excel4JPK. XML4JPK umożliwia import dowolnych plików JPK w formacie XML, niezależnie od tego, w jakim systemie zostały wygenerowane.

Format XML jest standardem generowania JPK wspólnym dla wszystkich systemów księgowych – zarówno SAP, jak i innych, niezależnych rozwiązań. Dzięki temu pliki JPK w formacie XML mogą być generowane i odczytywane niezależnie od używanego systemu. Jest to szczególnie przydatne w momencie migracji systemów i konieczności złożenia korekt plików JPK dla danych historycznych.

Excel4JPK w podstawowej wersji współpracuje z naszym wewnętrznym plikiem wzorcowym, który należy każdorazowo uzupełnić, co ogranicza jego uniwersalność w przypadku danych pochodzących z różnych źródeł. Wymaga to dostosowania danych do naszych formatów.

XML4JPK stanowi odpowiedź na potrzebę bardziej elastycznego narzędzia i optymalizuje proces generowania pliku JPK. Klient zyskuje możliwość pracy z pełnym zakresem danych JPK, bez konieczności dostosowywania ich wcześniej do konkretnego formatu.

Podstawowe funkcje:

Import gotowych plików w formacie XML wygenerowanych w różnych systemach księgowych
Łączenie wielu plików XML JPK w jeden spójny zestaw danych
Możliwość budowania lokalnej bazy danych JPK w oparciu o pliki XML
Przenoszenie kompletnej historii JPK między systemami bez utraty danych

Rozszerzenie JPK Transfer HUB umożliwia bezpieczną wysyłkę danych z SAP do systemu Ministerstwa Finansów w formacie wymaganym przez nowe przepisy prawne oraz zapewnia szereg przydatnych funkcji związanych z elektroniczną wysyłką JPK do systemu MF.

Podstawowe funkcje:

Przesłanie danych JPK na bramkę Ministerstwa Finansów w układzie i formacie zgodnym z oczekiwaniami MF
Walidacja poprawności składni plików JPK
Kompresowanie plików JPK
Szyfrowanie plików JPK
Integracja z podpisem kwalifikowanym plików JPK
Rejestrowanie poszczególnych zdarzeń w systemie i przechowywanie Urzędowych Potwierdzeń Odbioru (UPO)
Monitorowanie procesu wysyłki za pomocą Monitora wysyłki JPK, bezpośrednio w systemie SAP (nowa transakcja)

Zobacz więcej: JPK Transfer Hub. Bezpieczna wysyłka danych z SAP do Ministerstwa Finansów (nagranie prezentacji)

Dodatkowa opcja All for One JPK to funkcjonalność automatyzacji analiz i korekt plików JPK.

Regulacje zobowiązują działy księgowości do regularnego monitorowania okresów ubiegłych i – w razie wystąpienia przyczyny do korekty – do ich szybkiej poprawy (14 dni).

W przypadku stwierdzenia błędu lub przyczyny do złożenia korekty w pliku JPK_V7 we własnym zakresie, przedsiębiorca ma obowiązek złożyć korektę pliku JPK w terminie do 14 dni licząc od dnia wykrycia błędu w przekazanym pliku JPK, wykrycia wykazania danych niezgodne ze stanem faktycznym; lub dokonania zmiany danych zawartych w pliku JPK.

Opcja naszego rozwiązania pozwala porównać zestawienia JPK dla danego okresu, wskazać wpisy wymagające korekty, oraz je poprawić w sposób automatyczny.

Dodatek JPK VAT-UE, umożliwiający automatyczne przygotowanie deklaracji VAT-UE na podstawie plików JPK i przygotowanie korekt. Podstawowe funkcje:

Przygotowanie podstawowej informacji podsumowującej VAT-UE
Przygotowanie korekty informacji podsumowującej VAT-UE (było/jest)
Automatyczna integracja z pakietem podstawowym JPK

Nowe struktury JPK_CIT: JPK_KR_PD i JPK_ST_KR

W 2024 roku Ministerstwo Finansów wprowadziło dodatkowy obowiązek rocznego raportowania JPK z wykorzystaniem nowych struktur JPK_CIT (JPK_KR_PD i JPK_ST_KR) od 2026 roku. Prawo zobowiązuje firmy do przekazywania organom podatkowym szczegółowych danych z ksiąg rachunkowych, obejmujących rozliczenia podatku dochodowego oraz ewidencję środków trwałych.

Dla organizacji pracujących w środowisku SAP oznacza to konieczność weryfikacji i dostosowania konfiguracji systemu, jakości danych oraz logiki raportowej.

Przygotowanie techniczne do raportowania

Duży wolumen danych
Wiele różnych źródeł danych
Presja czasu

Nowe wymogi co do danych księgowych

Przypisanie znaczników bilansowych i podatkowych
Kalkulacja rozliczenia podatku dochodowego

Nowy raport środków trwałych

Uporządkowanie rejestru środków trwałych
Przechowanie w systemie nowych danych

JPK_CIT - FAQ

Aby zagwarantować prawidłowe raportowanie w ramach nowych struktur JPK CIT (JPK_PD), niezbędne jest zapewnienie w ewidencji księgowej m.in. następujących informacji:

Numer identyfikacji podatkowej kontrahenta, jeśli został nadany.
Dla faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, jeśli taki numer został nadany.
Dla poszczególnych kont księgowych – znaczniki identyfikujące treść operacji gospodarczych ewidencjonowanych na tych kontach, zgodnie ze słownikiem znaczników.
Dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej, w tym określenie rodzaju dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie, oraz stosownych dat.
Wskazanie rodzajów operacji gospodarczych (oraz ich wartości) pozwalających wyodrębnić różnice między podejściem bilansowym (UoR) i podatkowym (CiT)

All for One oferuje pakiet usług, w tym:

Audyt gotowości systemu SAP pod kątem zgodności ewidencji księgowej z wymaganiami dla nowych struktur JPK CIT: JPK_KR_PD (księgi rachunkowe) oraz JPK_ST_KR (środki trwałe).
Implementacja koniecznych zmian w SAP.
Implementacja struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w ramach pakietu All for One JPK, w tym dostosowanie ich do specyfiki ewidencyjnej klienta.

Obowiązek raportowania JPK_CIT zaczyna się od pierwszego dnia roku objętego raportowaniem, a nie dopiero w momencie wysyłki pliku. Oznacza to konieczność wykonania zmian w SAP wcześniej. Tylko odpowiednie rejestrowanie zdarzeń pozwala na wygenerowanie raportów bez obaw i błędów.

Harmonogram JPK_CIT:

1 stycznia 2025 – JPK_CIT obowiązkowy dla największych podatników (PGK, przychody >50 mln EUR); pierwsze raportowanie: 31.07.2026 (za rok 2025)
1 stycznia 2026 – JPK_CIT obowiązkowy dla pozostałych podatników CIT prowadzących pełne księgi rachunkowe; pierwsze raportowanie: 2027 (za rok 2026)
1 stycznia 2027 – JPK_CIT obowiązkowy dla pozostałych podatników CIT; pierwsze raportowanie: 2028 (za rok 2027)